概况
韬奋基金会全资子公司财务管理办法
发布时间：
2017-01-07 08:32
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来源：
韬奋基金会全资子公司财务管理办法
为了加强韬奋基金会（以下简称“基金会”）对所属全资子公司（以下简称“各公司”）的管理，进一步理顺基金会与各公司之间的关系，加强财务管理，促进公司规范运营和健康发展，特制订本办法。
第一章 总 则
1.各公司应严格执行国家的法律、法规以及财务有关规章制度。
2.各公司的财务工作流程、稽核控制制度和财会人员岗位责任制，报韬奋基金会审定后实施，并根据各公司经营业务发展不断调整完善。
3.在各公司全面运营的过程中，应于次月3日前向基金会财务部按时报送有效的月财务报表（如遇节假日按国家规定顺延）。
第二章 各公司的管理
1.财务人员管理
各公司所用财务人员的聘任，须由各公司根据业务实际需要和人力成本核算状况，向基金会提出用人申请，经基金会批准后方可招聘。
2.预算管理
（1）各公司的预算应报送预算资产负债表、预算损益表、预算现金流量表和目标经营方案；
（2）各公司的预算应以年为单位，于每年12月底前编制次年的全面预算，上报基金会财务部，经基金会批准后于次年1月1日起开始实行。
3.银行账户及资金管理
（1）基金会为各公司唯一股东，依据《公司法》行使所有股东权利，对所属子公司加强财务管理，基金会对子公司资金实行统一筹措、统一调配、统一管理；
（2）为发挥基金会资金集中运作的整体优势，各公司的银行帐户由基金会财务部统一管理，具体经营操作由各公司执行；
（3）各公司银行帐户的开设、变更、撤消等事宜，须由各公司提出申请，上报基金会批准后方可办理；各公司不得以个人名义在银行开设账户，不得公款私存，不得开立“小金库”性质的银行账户，不得账外设立银行账户；
（4）除基金会批准外，不准以各公司自有或借入资金从事股票、债券及金融衍生工具等方面的经营和投资。
4.资产管理
（1）基金会对固定资产实行预算管理，各公司应编制年度固定资产预算；对未列入预算而必须购置的固定资产，报基金会批准；
（2）各公司对于长期股权（债权）投资，须将详细资料上报基金会，经基金会评估审核后方可实施。
5.费用管理
各公司须本着客观、合理、节约的原则，将费用开支纳入年度费用预算计划，并严格加以控制。
第三章 附 则
1.本办法目前适用于上海韬奋广告公司、韬奋华文书局有限公司；
2.本办法自2017年1月修订，经2024年3月26日韬奋基金会第五届理事会第二次会议审议通过并实行，由秘书处财务部负责解释。
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